本公司內部控制制度之設計、執行，以及內部稽核作業，乃依據公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令辦理。

內部稽核其目的在於協助本公司董事會與高階管理階層進行獨立、客觀地評估集團的內部控制制度之完備性、有效性及落實性，並適時提供改善建議，確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據，促進本公司之健全經營。

內部稽核主管之任免，須經董事會同意，並應於董事會通過之次月十日前申報備查。

本公司稽核室隸屬董事會，設稽核主管一人，管理並執行稽核室內部稽核工作，並依本公司規模、業務情況、管理需要及其他相關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，負責執行本公司內定期、不定期之稽核與專案查核等稽核事項。

本公司內部稽核主管之任免，須經董事會同意，並應於董事會通過之次月十日前申報備查。

(1)年度稽核作業：

本公司稽核室乃依據已辨識之風險擬訂年度稽核計劃，明訂稽核項目、時間、程序及方法等，年度稽核計劃經董事會同意通過後方得執行，專任之稽核人員定期進行稽核事項，稽核結果檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告，確保本公司內部控制制度得以持續有效的被實施。另視本公司營運與管理需求執行不定期稽核或專案稽核，及時提供管理階層以便其解決已存在或潛在控制弱點的另外管道。

(2)內部控制自行評估：

統籌本公司集團內各部門每年定期自行檢查內部控制制度之有效性。依據內控風險評估出高風險性項目，由各部門主管執行進行內控制度設計與執行有效性評估自行檢查，在由本公司稽核室覆核本公司集團內各部門自行檢查報告，依據覆核所發現之內部控制執行狀況出具評估報告，用以作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

(3)子公司查核：

係依據年度稽核計畫，針對集團子公司進行定期稽核作業，有效評估內部控制制度得以持續有效的被實施，另視集團子公司營運與管理需求執行不定期稽核或專案稽核，及時提供管理階層以便其解決已存在或潛在控制弱點的另外管道。

(4)提升營運效能服務：

本公司稽核室提供管理階層針對營運流程效率改善與內部控制設計之諮詢服務，協助集團各營運部門提升效率及效能。

(5)申報及公告作業：

本公司稽核室依照公開發行公司相關法令辦理相關事務，及執行或協助各項申報及公告作業事項等。